银行从业者写授信报告必备:各类计算公式汇总

2019-10-19 16:34

财务报告分析评价指标体系:

一、盈利能力分析

1.销售净利率=(纯利润÷销售额)×100% 该比率越大,公司的营运能力越强

2.资产净利率=(纯利润÷总市值)×100% 该比率越大,公司的营运能力越强

3.权益净利率=(纯利润÷股东权利)×100% 该比率越大,公司的营运能力越强

4.总资产报酬率=(资产总额 利息费用)/平均资产总额×100% 该比率越大,公司的营运能力越强

5.营业利润率=(利润总额÷主营业务收入)×100% 该比率越大,公司的营运能力越强 6.成本毛利率=(资产总额÷成本总金额)×100% 该比率越大,公司的运营经济效益越高

二、赢利质量分析

1.所有财产现钱利用率=(生产经营现钱净流量÷平均资产总额)×100% 与制造行业平均水平相比开展分析

2.盈利现金比率=(运营现钱净流量÷纯利润)×100% 该比率越大,公司赢利品质越强,其值通常应超过1

3.市场销售收现比率=(销售产品或出示劳务公司接到的现钱÷主营业务收入净收益)×100% 标值越大说明市场销售收现工作能力越强,市场销售品质越高

三、偿债能力分析

1.净经营资产=速动资产-流动负债=长期性资产-长期性财产 比照公司持续两期的值,开展较为分析

2.流动比率=速动资产÷流动负债 与制造行业平均水平相比开展分析

3.速动比率=速动资产÷流动负债 与制造行业平均水平相比开展分析

4.现金比率=(流动资产 买卖性资产)÷流动负债 与制造行业平均水平相比开展分析

5.现金流比率=生产经营现金流÷流动负债 与制造行业平均水平相比开展分析

6.资产负债率=(总债务÷总市值)×100% 该比率越低,公司偿还债务越有确保,借款越安全性

7.产权比率与权益乘数 产权比率=总债务÷股东权利,权益乘数=总市值÷股东权利 产权比率越低,公司偿还债务越有确保,借款越安全性

8.利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=(纯利润 利息费用 本年利润)÷利息费用 利息保障倍数越大,贷款利息付款越有确保

9.现金流利息保障倍数=生产经营现金流÷利息费用 现金流利息保障倍数越大,贷款利息付款越有确保

10.运营现金流负债比=(生产经营现金流÷负债总金额)×100% 比率越高,清偿债务总金额的工作能力越强

四、营运能力分析

1.应收帐款成交率 应收帐款资金周转频次=销售额÷应收帐款 应收帐款周转天数=365÷(销售额÷应收帐款) 应收帐款与收益比=应收帐款÷销售额 与制造行业平均水平相比开展分析

2.存货周转率 存货周转次数=销售额÷库存商品 存货周转天数=365÷(销售额÷库存商品) 库存商品与收益比=库存商品÷销售额 与制造行业平均水平相比开展分析

3.流动性资产周转率 速动资产资金周转频次=销售额÷速动资产 速动资产周转天数=365÷(销售额÷速动资产) 速动资产与收益比=速动资产÷销售额 与制造行业平均水平相比开展分析

4.净营运资本成交率 净营运资本资金周转频次=销售额÷净营运资本 净营运资本周转天数=365÷(销售额÷净营运资本) 净营运资本与收益比=净营运资本÷销售额 与制造行业平均水平相比开展分析

5.非流动资产成交率 非流动资产资金周转频次=销售额÷非流动资产 非流动资产周转天数=365÷(销售额÷非流动资产) 非流动资产与收益比=非流动资产÷销售额 与制造行业平均水平相比开展分析

6.总资产周转率 总市值资金周转频次=销售额÷总市值 总市值周转天数=365÷(销售额÷总市值) 总市值与收益比=总市值÷销售额 与制造行业平均水平相比开展分析

五、发展趋势工作能力分析

1.股东权利年增长率=(当期股东权利增加额÷股东权利期初余额)×100% 比照公司持续两期的值,分析发展趋向

2.财产年增长率=(当期财产增加额÷财产期初余额)×100% 比照公司持续两期的值,分析发展趋向

3.销售增长率=(当期主营业务收入增加额÷上一期主营业务收入)×100% 比照公司持续两期的值,分析发展趋向

4.净利润增长率=(当期纯利润增加额÷上一期纯利润)×100% 比照公司持续两期的值,分析发展趋向

5.利润总额年增长率=(当期利润总额增加额÷上一期利润总额)×100% 比照公司持续两期的值,分析发展趋向

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